Уточнен состав "контролируемых" операций и сделок по 115-ФЗ

19 августа 2024 г. вступит в силу Федеральный закон от 8 августа 2024 г. № 222-ФЗ, за исключением отдельных положений, для которых установлены иные сроки.

Согласно Федеральному закону № 115-ФЗ в уточненной редакции в сфере ПОД/ФТ аудиторские организации и индивидуальные аудиторы исполняют соответствующие одинаковые обязанности при осуществлении «контролируемых» сделок от имени, так и по поручению клиента и при оказании аудиторских услуг

Исключением является применение и отмена мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, информирование об этом Росфинмониторинга. В данном случае субъект аудиторской деятельности выполняет данные обязанности только при подготовке или осуществлении «контролируемых» сделок.

Порядок направления Росфинмониторингом запросов аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам устанавливается Правительством Российской Федерации.

Федеральным законом № 115-ФЗ в уточненной редакции предусмотрено также, что:

1. работники Росфинмониторинга обеспечивают сохранность сведений, составляющих аудиторскую тайну, и несут установленную законодательством Российской Федерации ответственность за разглашение этих сведений;

2. секторальная оценка рисков в сфере деятельности аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов проводится Казначейством России совместно с саморегулируемой организацией аудиторов в порядке, установленном Казначейством России;

3. по результатам контроля (надзора) в сфере ПОД/ФТ саморегулируемая организация аудиторов и Казначейство России применяют меры дисциплинарного и иного воздействия к субъектам аудиторской деятельности, допустившим нарушения в этой сфере, в порядке, установленном Федеральным законом «Об аудиторской деятельности»

Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» дополнен положением, согласно которому при оказании аудиторских услуг, а также прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг (в случаях, когда такие услуги заключаются в подготовке или осуществлении «контролируемых» сделок) субъекты аудиторской деятельности реализуют права и исполняют обязанности, предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ.