Приказ об утверждении правил внутреннего контроля ПОД/ФТ: как оформить, образец

Внутренние правила по 115-ФЗ начинают действовать не в день, когда их дописали, а с даты, которую назначил руководитель. Дата приказа об утверждении правил внутреннего контроля (ПВК) показывает проверяющему, успела ли компания обновить их после очередного изменения закона.

Зачем нужен приказ, если ПВК уже есть

ПВК – внутренняя инструкция о том, кто, что, когда и как делает в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Для организаций и ИП из ст. 5 115-ФЗ, кроме поднадзорных Банку России, порядок утверждения задает п. 4 Требований к правилам внутреннего контроля, разрабатываемым организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями. Эти Требования утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 02.08.2025 № 1157. По п. 4 правила на бумаге утверждает руководитель организации или индивидуальный предприниматель.

Форму утверждения норма не задает, а отдельный приказ сложился на практике, потому что он:

• фиксирует дату, с которой действует конкретная редакция ПВК;
• признает утратившей силу прежнюю редакцию, чтобы у сотрудников не оказалось двух действующих документов;
• распределяет поручения: кто знакомит работников, кто контролирует исполнение;
• подтверждает при проверке, что новая редакция утверждена в установленный срок.

Сам по себе приказ только вводит правила в действие. Если ПВК не соответствуют требованиям, безупречное оформление их не спасет.

Пункт 3 Требований № 1157 возлагает на руководителя организации и ИП контроль за тем, чтобы применяемые правила отвечали требованиям законодательства. Скачать образец ПВК, подписать приказ и забыть о нем нельзя: шаблон устаревает с первым же изменением закона.

Пункт 6 Требований определяет состав правил. В него входят 11 программ: организационные основы, идентификация, изучение клиента (в том числе оценка деловой репутации), оценка и управление рисками, выявление операций, отказы, замораживание, приостановление операций, подготовка и обучение кадров, проверка системы внутреннего контроля, хранение документов.

Когда издается приказ

При начале деятельности

Отдельного срока утверждения первой редакции ПВК для вновь созданной организации или ИП Требования № 1157 не называют.

Ориентир дает логика самих правил. Программы ПВК описывают, как идентифицировать клиента, оценить риск и выявить операцию, а выполнять эти обязанности приходится с первого обращения на обслуживание. Поэтому первую редакцию разумно утвердить до начала операций, на которые распространяется 115-ФЗ.

При утверждении новой редакции ПВК

Любые изменения в ПВК оформляются новой редакцией (п. 2 Требований № 1157). Приказ «О внесении изменений и дополнений в пункт 4.2» здесь не годится. Правила утверждают заново, даже если поменялся один абзац в одной программе. Каждая новая редакция означает новый приказ.

Новую редакцию нужно утвердить не позднее одного месяца со дня вступления в силу акта, с которым ПВК приводят в соответствие. Исключение одно: сам акт устанавливает иной срок.

Отсчет идет от даты вступления в силу, а не от подписания или публикации. Поэтому ответственный за ПОД/ФТ проверяет каждое новое постановление или приказ надзорного органа на два вопроса. Касается ли акт вашей группы субъектов? И не задает ли он собственный срок?

Кто подписывает приказ

Приказ об утверждении ПВК в организации подписывает руководитель, у ИП – сам предприниматель (п. 4 Требований № 1157).

Специальное должностное лицо (СДЛ), то есть сотрудник, ответственный за реализацию ПВК, обычно готовит проект приказа и новую редакцию правил. Утверждать ПВК СДЛ не вправе: п. 4 закрепляет это полномочие за руководителем.

Важно! Подпись под приказом означает и личную ответственность руководителя. По ст. 15.27 КоАП за нарушения в части внутреннего контроля наказывают не только организацию, но и должностное лицо.

Для кредитных и некредитных финансовых организаций требования к ПВК и порядок их утверждения устанавливает Банк России.

Кредитные организации руководствуются Положением № 860-П. Лица из ст. 7.1 115-ФЗ (адвокаты, нотариусы, аудиторы и др.) применяют требования, утвержденные ПП № 1180.

Как оформить приказ

Реквизиты приказа

Обязательной формы приказа об утверждении ПВК нет, реквизиты определяют правила делопроизводства организации. Обычно в приказе есть:

• полное наименование организации или Ф. И. О. индивидуального предпринимателя;
• вид документа, номер, дата и место издания;
• заголовок к тексту;
• преамбула с основанием и распорядительная часть;
• должность, подпись и расшифровка подписи руководителя.

Распорядительная часть: образец

Образец приказа об утверждении ПВК в новой редакции подходит для организации, к которой применяются Требования № 1157, то есть для организации из ст. 5 115-ФЗ, не поднадзорной Банку России:

Наименование организации

ПРИКАЗ №

город, дата

Об утверждении правил внутреннего контроля в новой редакции

В соответствии со статьей 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и Требованиями к правилам внутреннего контроля, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 02.08.2025 № 1157,

ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения в новой редакции (приложение).
2. Ввести Правила в новой редакции в действие с [дата].
3. Признать утратившими силу Правила внутреннего контроля, утвержденные приказом от [дата] № [номер].
4. Специальному должностному лицу [Ф. И. О.] ознакомить работников с Правилами в новой редакции в срок до [дата].
5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Генеральный директор [подпись] [Ф. И. О.]

В приказе чаще всего ошибаются в пяти местах:

• Основание. Указывают ст. 7 115-ФЗ и акт о требованиях к ПВК, применимый к вашей группе субъектов. Ссылку на ПП № 667 из старых шаблонов убирают.
• Название ПВК. Его переносят дословно с титульного листа правил, иначе возникает вопрос, тот ли документ утвержден.
• Дата введения в действие. Она может совпадать с датой подписания, а если назначена позже, то тоже должна уложиться в месячный срок.
• Прежняя редакция. В п. 3 приводят реквизиты приказа, которым ее утверждали. Для самой первой редакции этот пункт не нужен.
• Порядок внесения изменений. Программа организационных основ описывает, как вносить изменения в ПВК (подп. «е» п. 7 Требований). Приказ не должен ей противоречить: если правила требуют согласовать проект с СДЛ, согласование проводят до подписи.

Одни элементы приказа требует норма, другие закрепила практика:

Приказ в электронном виде

Если ПВК ведутся как электронный документ, п. 4 Требований № 1157 обязывает подписать их УКЭП руководителя организации или ИП. Простая электронная подпись или подпись другого сотрудника это требование не закрывают.

Приказ в такой ситуации удобно тоже оформить электронно и подписать той же УКЭП. Даты приказа и утверждения ПВК совпадут, и расхождение не придется объяснять.

Что сделать после подписания приказа

После подписания приказа об утверждении новой редакции ПВК остается несколько шагов:

1. Ознакомить работников с новой редакцией и зафиксировать это, например листом ознакомления. При проверке такой лист подтверждает, что сотрудники знают свои обязанности по ПВК.
2. Хранить приказ вместе с редакцией правил, которую он утвердил, и сохранять прежние редакции с их приказами. По ним видно, какие правила действовали на дату конкретной операции.

Сам приказ никуда не направляют, он хранится в организации.

Ответственность за неутвержденные или устаревшие ПВК

Если у организации или ИП нет ПВК или СДЛ либо новая редакция правил утверждена с опозданием, это нарушение ч. 1 ст. 15.27 КоАП. Речь идет о неисполнении законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, которое не повлекло непредставления сведений. Санкции по этой части:

• юридическое лицо – штраф 50–100 тыс. руб.;
• должностное лицо – предупреждение или штраф 10–30 тыс. руб.;
• ИП – по шкале для юридических лиц, 50–100 тыс. руб. (примечание 1 к ст. 15.27).

Наказание могут назначить одновременно организации и ее руководителю. Сотрудники, в обязанности которых входит выявление и (или) представление сведений, по ч. 1 и 2 отвечают как должностные лица (примечание 2). Если нарушение повлекло непредставление сведений, применяется ч. 2 с более высокими санкциями. Для кредитных организаций действует отдельная ч. 1.1.

Важно! Опоздание с новой редакцией видно по документам без выезда проверяющих. Достаточно сопоставить дату приказа с датой вступления в силу акта, который требовал обновить правила.