Разработка ПВК (правил внутреннего контроля)

Что такое ПВК и зачем они нужны лизинговой компании

ПВК – внутренние правила организации, описывающие систему внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения. Лизинговые компании входят в перечень субъектов статьи 5 Федерального закона № 115-ФЗ, а обязанность разрабатывать и применять ПВК закреплена статьей 7 того же закона. Требования к содержанию документа с 10 августа 2025 года устанавливает постановление Правительства Российской Федерации от 02.08.2025 № 1157.

Лизинговая деятельность включает операции с денежными средствами и иным имуществом. В ПВК прописывается, как лизингодатель проводит идентификацию клиента, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарных владельцев, как оценивает риски, как фиксирует и направляет сведения в уполномоченный орган.

При проверке инспектор сверяет ПВК с реальной работой компании: расхождения между документом и фактическими процедурами идентификации, оценки риска и фиксации подозрительных операций становятся основанием для замечаний регулятора.

Отсутствие ПВК или их несоответствие действующим требованиям могут привести к привлечению к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ. По части 1 этой статьи штрафы для юридических лиц доходят до 100 тысяч рублей. Индивидуальные предприниматели отвечают за нарушения как юридические лица.

Как мы разрабатываем ПВК

Сбор сведений. Уточняем структуру компании. От вас потребуется заполнить короткую анкету и предоставить копии документов по списку.

Разработка правил. Наши специалисты готовят ПВК с учетом актуальной редакции 115-ФЗ, постановления Правительства РФ № 1157 и приказов Росфинмониторинга. Вашего участия на этом этапе не требуется.

Передача документов. Готовый комплект отправляем вам в электронном виде: ПВК с необходимыми приложениями (в их числе рабочие формы, образцы внутренних сообщений и формы журналов учета), приказы о назначении специального должностного лица и утверждении правил.

ПВК включают все программы, предусмотренные постановлением Правительства РФ № 1157:

• Организация внутреннего контроля. Закрепляет порядок осуществления внутреннего контроля и роль специального должностного лица, ответственного за реализацию правил.
• Программа идентификации. Порядок установления и проверки сведений о клиенте, его представителе, а также выгодоприобретателе и бенефициарных владельцах; включает форму анкеты клиента.
• Программа изучения клиента. Как лизинговая компания собирает и обновляет сведения о клиенте при приеме на обслуживание и в дальнейшем – с учетом особенностей лизинговых сделок.
• Управление рисками. Оценка риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, распределение клиентов по группам риска.
• Программа выявления операций. Правила, по которым лизинговая компания распознает сделки, подлежащие обязательному контролю, и сомнительные операции, а также порядок предоставления информации о них в Росфинмониторинг.
• Приостановление операций и отказ. Порядок приостановления операции, отказа в выполнении распоряжения клиента и отказа в приеме на обслуживание.
• Программа замораживания (блокирования). Применение мер по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества и проверка клиентов по перечням организаций и физических лиц.
• Подготовка и обучение кадров. Как организовано обучение сотрудников по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ, включая целевой инструктаж и повышение уровня знаний.
• Программы проверки и хранения. Порядок проверки осуществления внутреннего контроля и хранения документов по ПОД/ФТ/ЭД/ФРОМУ.

Далее на абонентском обслуживании отслеживаем изменения и своевременно обновляем ПВК под новые требования закона.