Кредитная организация осуществляет прием, учет, хранение и выдачу драгоценных камней (далее ДК) юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам в соответствии с требованиями раздела 6 национального стандарта РФ по ГОСТ Р 70856-2023 «Бриллианты. Классификация. Требования к сортировке и аттестации».
Организация работы с ДК осуществляется в порядке, установленным Положением Банка России №630-П от 29 января 2018 года
1.Компания должна принимать, хранить и выдавать ДК, упакованные в защищенные от вскрытия индивидуальные упаковки с сопроводительной документацией, установленной национальным стандартом, содержащей основные характеристики ДК:
Сопроводительная документация является неотъемлемой частью упаковки или предоставляться отдельно от индивидуальной упаковки с ДК с нанесенными данными на упаковки ДК.
2.Помещения, в которых осуществляются операции с ценностями должны соответствовать требованиям пункта 1.3 Положения Банка России № 630-П. В случае страхования ДК требования к технической укрепленности помещений определяются по согласованию со страховой компанией.
3. Хранение ДК и сопроводительной документации осуществляется в одном или нескольких хранилищах ценностей; в ВСП - в хранилище ценностей или сейфе.
4.Учет и хранение ДК ведется должностными лицами, ответственными за их сохранность, или заведующим кассой в книге учета ДК.
5.Книги учета в организации формируются в произвольной форме.
В книге учета ДК указываются: полное наименование кредитной организации или ее филиала, наименование и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России, на основании части 3 статьи 12 ФЗ закона №17 «О банках и банковской деятельности», дату текущего, за который выводятся остатки ДК, номер счета бухгалтерского учета, наименование, количество, массу ДК и их стоимость по цене приобретения (в рублях); фамилия, инициалы и подпись должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и уполномоченного лица, ведущего бухгалтерский учет операций в организации.
В книге учета принятых и выданных ДК указываются те же, меняя дату на день, в котором осуществляется передача драгоценных камней соответственно.
6. Записи об остатках ДК после приема/выдачи с учетом приходных и расходных кассовых ордеров, ордеров по передаче и актов приема-передачи , актов о несоответствии и сопроводительной документации ДК осуществляются заведующим кассой. Главный бухгалтер должен сверить суммы остатков ДК по книге учета ДК с данными бухгалтерского учета и проставить подпись в книге учета ДК с указанием фамилии и инициалов. Если книга учета ДК ведется в электронном виде, то лист книги распечатывается и помещается в дело с кассовыми документами за соответствующий операционный день
7. ДК хранятся упакованными в пакеты, коробки, сумки, мешки, ящики и другие средства упаковки, обеспечивающие сохранность ДК и исключающие возможность повреждения индивидуальной упаковки. При условии обеспечения идентификации и сохранности ДК допускается хранение ДК неупакованными в указанные средства упаковки.
ДК упаковываются должностными лицами, ответственными за их сохранность. Сумка с ДК снабжается ярлыком, на котором указываются информация о ДК. Сумка с ДК опломбирывается (опечатывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ДК или лицами, формирующими сумку с ДК.
8. Для ревизии наличных денег кредитная организация проводит ревизию ДК. Результаты проведенной ревизии отражаются в акте ревизии ДК, оформляемом в произвольной форме. В случае проведения ревизии ДК одновременно с ревизией наличных денег, результаты ревизии ДК могут отражаться в акте ревизии наличных денег.
9.При приеме/выдаче ДК должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, составляют акт приема-передачи ДК в произвольной форме.
10.Драгоценные камни с нарушением целостности индивидуальной упаковки, несоответствием данных сопроводительной документации данным, нанесенным на индивидуальную упаковку с драгоценным камнем, а также не имеющие сопроводительной документации, не подлежат приему от клиентов и выдаче клиентам.
11.При отказе в приеме ДК должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут оформить рекламационный акт
12. В случае выявления при осуществлении приема, учета, хранения и выдачи ДК в кредитной организации (филиале, BCП) драгоценных камней в нарушенных индивидуальных упаковках, несоответствия данных сопроводительной документации данным, нанесенным на индивидуальную упаковку с драгоценным камнем, отсутствия сопроводительной документации к драгоценному камню (далее при совместном упоминании — несоответствие драгоценных камней) составляется акт о несоответствии ДК.
На основании акта о несоответствии драгоценных камней оформляется расходный кассовый ордер.
13.На принятые/выданные драгоценные камни (за исключением принятых на хранение драгоценных камней, принадлежащих клиентам) в кредитной организации (филиале, BCП) оформляется в произвольной форме приходный или расходный кассовый ордер.
14. В кредитной организации (филиале, BCП) допускается хранение драгоценных камней, принадлежащих клиентам. Драгоценные камни, принятые от клиентов на хранение, хранятся в хранилище ценностей кредитной организации (филиала, BCП), сейфе BCП отдельно от других драгоценных камней.
15.Приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче драгоценных камней, акт о несоответствии драгоценных камней помещаются в кассовые документы.
Организация работы с ДК осуществляется в порядке, установленным Положением Банка России №630-П от 29 января 2018 года
1.Компания должна принимать, хранить и выдавать ДК, упакованные в защищенные от вскрытия индивидуальные упаковки с сопроводительной документацией, установленной национальным стандартом, содержащей основные характеристики ДК:
- Наименование ДК
- Массу в каратах
- Цвет
- Чистоту
- Огранку
Сопроводительная документация является неотъемлемой частью упаковки или предоставляться отдельно от индивидуальной упаковки с ДК с нанесенными данными на упаковки ДК.
2.Помещения, в которых осуществляются операции с ценностями должны соответствовать требованиям пункта 1.3 Положения Банка России № 630-П. В случае страхования ДК требования к технической укрепленности помещений определяются по согласованию со страховой компанией.
3. Хранение ДК и сопроводительной документации осуществляется в одном или нескольких хранилищах ценностей; в ВСП - в хранилище ценностей или сейфе.
4.Учет и хранение ДК ведется должностными лицами, ответственными за их сохранность, или заведующим кассой в книге учета ДК.
5.Книги учета в организации формируются в произвольной форме.
В книге учета ДК указываются: полное наименование кредитной организации или ее филиала, наименование и учетный номер ВСП, присвоенный Банком России, на основании части 3 статьи 12 ФЗ закона №17 «О банках и банковской деятельности», дату текущего, за который выводятся остатки ДК, номер счета бухгалтерского учета, наименование, количество, массу ДК и их стоимость по цене приобретения (в рублях); фамилия, инициалы и подпись должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей, и уполномоченного лица, ведущего бухгалтерский учет операций в организации.
В книге учета принятых и выданных ДК указываются те же, меняя дату на день, в котором осуществляется передача драгоценных камней соответственно.
6. Записи об остатках ДК после приема/выдачи с учетом приходных и расходных кассовых ордеров, ордеров по передаче и актов приема-передачи , актов о несоответствии и сопроводительной документации ДК осуществляются заведующим кассой. Главный бухгалтер должен сверить суммы остатков ДК по книге учета ДК с данными бухгалтерского учета и проставить подпись в книге учета ДК с указанием фамилии и инициалов. Если книга учета ДК ведется в электронном виде, то лист книги распечатывается и помещается в дело с кассовыми документами за соответствующий операционный день
7. ДК хранятся упакованными в пакеты, коробки, сумки, мешки, ящики и другие средства упаковки, обеспечивающие сохранность ДК и исключающие возможность повреждения индивидуальной упаковки. При условии обеспечения идентификации и сохранности ДК допускается хранение ДК неупакованными в указанные средства упаковки.
ДК упаковываются должностными лицами, ответственными за их сохранность. Сумка с ДК снабжается ярлыком, на котором указываются информация о ДК. Сумка с ДК опломбирывается (опечатывается) должностными лицами, ответственными за сохранность ДК или лицами, формирующими сумку с ДК.
8. Для ревизии наличных денег кредитная организация проводит ревизию ДК. Результаты проведенной ревизии отражаются в акте ревизии ДК, оформляемом в произвольной форме. В случае проведения ревизии ДК одновременно с ревизией наличных денег, результаты ревизии ДК могут отражаться в акте ревизии наличных денег.
9.При приеме/выдаче ДК должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, составляют акт приема-передачи ДК в произвольной форме.
10.Драгоценные камни с нарушением целостности индивидуальной упаковки, несоответствием данных сопроводительной документации данным, нанесенным на индивидуальную упаковку с драгоценным камнем, а также не имеющие сопроводительной документации, не подлежат приему от клиентов и выдаче клиентам.
11.При отказе в приеме ДК должностные лица, ответственные за сохранность ценностей, могут оформить рекламационный акт
12. В случае выявления при осуществлении приема, учета, хранения и выдачи ДК в кредитной организации (филиале, BCП) драгоценных камней в нарушенных индивидуальных упаковках, несоответствия данных сопроводительной документации данным, нанесенным на индивидуальную упаковку с драгоценным камнем, отсутствия сопроводительной документации к драгоценному камню (далее при совместном упоминании — несоответствие драгоценных камней) составляется акт о несоответствии ДК.
На основании акта о несоответствии драгоценных камней оформляется расходный кассовый ордер.
13.На принятые/выданные драгоценные камни (за исключением принятых на хранение драгоценных камней, принадлежащих клиентам) в кредитной организации (филиале, BCП) оформляется в произвольной форме приходный или расходный кассовый ордер.
14. В кредитной организации (филиале, BCП) допускается хранение драгоценных камней, принадлежащих клиентам. Драгоценные камни, принятые от клиентов на хранение, хранятся в хранилище ценностей кредитной организации (филиала, BCП), сейфе BCП отдельно от других драгоценных камней.
15.Приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, ордер по передаче драгоценных камней, акт о несоответствии драгоценных камней помещаются в кассовые документы.