С 1 января 2023 г. СДЛ должно иметь доверенность, которая позволяет ему отправлять отчеты в личном кабинете РФМ. Доверенность должна находиться в личном кабинете в электронном формате XML. Данное нововведение регламентировано Приказом РФМ от 26.08.2022 № 182.
С 1 января 2023 г. компании и ИП из ювелирной сферы должны будут перейти на ОСН, однако наши коллеги из ДИП-БУХГАЛТЕРИИ считают: если осуществляется продажа только драгоценных камней (не в составе ювелирного и другого изделия из драгоценного металла), запрет на применение УСН на этот вид деятельности не распространяется.
В уходящем году одним из значимых изменений в сфере ПОД/ФТ было поднятие пороговых сумм отчетности. Для операций с недвижимым имуществом сумму сделки подняли с 3 до 5 млн руб. У других субъектов 115-ФЗ сумму, попадающую под обязательный контроль, подняли с 600 тыс. до 1 млн руб.
Под конец года законодатель порадовал нас новыми изменениями:
29 декабря внесены изменения в 41-ФЗ, теперь кроме ИП и ООО, появилось понятие "художник-ювелир".
Тем же днем внесены изменения в НК РФ в статью 149. Новыми положениями расширен перечень операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, освобождаемых от налогообложения НДС.
Целью принятого закона является, в том числе, развитие инструментов инвестирования, предоставление возможности гражданам осуществлять покупку драгоценных металлов без НДС не только у банков, но и у Гознака и аффинажных предприятий.
Положения пп. 9.1 п. 3 ст. 149 НК РФ в отношении операций по реализации обработанных природных алмазов банками физлицам и положения пп. 6.1 п. 1 ст.164 НК РФ в части применения ставки 0% при реализации обработанных природных алмазов Госфонду, фондам драгоценных металлов и драгоценных камней субъектов РФ, ЦБ РФ и банкам налогоплательщиками, осуществляющими добычу драгоценных камней, применяются по 31 декабря 2023 г. включительно.
Также отметим, что теперь Росфинмониторинг может самостоятельно устанавливать список операций, за которые необходимо будет отчитываться. Теперь регулятору не нужно вносить изменения в 115-ФЗ. Свои решения РФМ нужно будет согласовать только с Банком России. Данная норма регламентируется п. 1.9 ст. 6 115-ФЗ.
Что это значит? Теперь РФМ может самостоятельно устанавливать, в какие сроки и каким организациям направлять отчетность.
Относительно недавним нововведением стали онлайн проверки.
Как это происходит? Организации высылается запрос на пакет документов, которые необходимо предоставить инспектору. Также при помощи видеосвязи происходит осмотр помещения. В практике наших клиентов уже были такие проверки и мы успешно прошли их. Из плюсов можно отметить, что для проверяемой стороны такой формат вызывает меньше волнения.
С 1 декабря 2022 г. появились новые обязанности у адвокатов, нотариусов, аудиторов, бухгалтеров, доверительных собственников (управляющих) иностранной структуры без образования юридического лица, исполнительных органов личного фонда, имеющего статус международного фонда (кроме международного наследственного фонда). Данной категории лиц придется отчитываться в РФМ о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества своих клиентов наравне с другими субъектами ПОД/ФТ.
Ключевые изменения коснулись механизма исполнения распоряжений о заморозке (блокировке) денежных средств и имущества по решению Совбеза ООН. В данной части норма коснется уже всех поднадзорных Росфинмониторингу. Распоряжения Совбеза ООН о заморозке (блокировке) денежных средств или иного имущества лиц и организаций должны исполняться немедленно.
Однако, процедура блокировки оставляет некоторый зазор во времени для принятия соответствующих мер. За 24 часа распоряжение Совбеза ООН уже должно быть исполнено.
С мая изменились основания для отказа в совершении операции. Теперь основания для отказа в проведении операции не связаны исключительно с распоряжением клиента, нужно еще и принять во внимание тот факт, что у организации должны возникнуть подозрения. Т.е. возникает двойной фактор для принятия решения о блокировке операций.
В части работы ГИИС ДМДК также было достаточно много изменений и нововведений, и последнее из них должно насторожить всех ювелиров. Перед тем, как отправиться на новогодние праздники, проверьте сроки действия договоров аренды.
Теперь просрочка может стоить постановки на учет. В методическом пособии по работе Пробирной палатой имелось предупреждение о снятии со спец. учета за непредоставление актуальной информации в установленные сроки, то есть в течение 5 рабочих дней. Стоит учесть, что приписка в договоре о пролонгации его на тот же срок не освобождает от процедуры подгрузки этого же договора, но уже с новыми сроками.
С 1 сентября 2022 г. согласно Федеральному закону от 14.07.2022 N 266-ФЗ у всех операторов персональных данных возникает обязанность перед Роскомнадзором. Уведомлять о планах получать и обрабатывать ПД с применением средств автоматизации.
За неуведомление предусмотрен штраф от 300 до 5 000 руб. Кроме того, согласия на обработку ПД должны быть предметными и однозначными.
Это все касается ювелиров и риелторов, если без них они не могут выполнить свои обязательства по договору и в установленных законом случаях, в том числе при продаже ювелирных украшений на сумму свыше 60 000 руб.