Возвратный лизинг в зеркале 115-ФЗ: фокус на обязательный контроль и новые требования Росфинмониторинга

Правовая природа возвратного лизинга под призмой ПОД/ФТ

С точки зрения 115-ФЗ, возвратный лизинг рассматривается не как единая сделка, а как совокупность операций. Для лизинговой компании это порождает обязанность контроля на двух этапах:

Влияние Приказа Росфинмониторинга № 16 от 28.01.2026

Новый Приказ № 16 детализирует признаки операций, требующих особого внимания. Применительно к возвратному лизингу ключевыми стали следующие изменения:

• Контроль за ценообразованием: Приказ предписывает обращать внимание на сделки, где цена покупки имущества лизингодателем существенно отличается от рыночной стоимости или балансовой стоимости актива у продавца. Резкое завышение цены с целью получения крупного объема оборотных средств — прямой индикатор для сообщения в ведомство.
• Идентификация «имущественного следа»: Теперь лизинговые компании обязаны более тщательно проверять историю владения объектом. Если продавец приобрел имущество незадолго до заключения договора возвратного лизинга (особенно у аффилированного лица), такая операция признается подлежащей контролю вне зависимости от формального соответствия пороговым суммам по иным критериям.
• Транзитные характеристики: Приказ уточняет коды признаков для ситуаций, когда полученные продавцом средства (цена выкупа) незамедлительно уходят на счета третьих лиц, не связанных с основной деятельностью компании.

Риски и квалификация ФЭС

При подготовке формализованных электронных сообщений (ФЭС) для Росфинмониторинга по возвратному лизингу юридическим службам следует учитывать:

Заключение

Приказ Росфинмониторинга № 16 переводит возвратный лизинг из категории «стандартных финансовых инструментов» в категорию операций с повышенным коэффициентом внимания. Лизингодателям необходимо внедрить алгоритмы автоматического сравнения выкупной цены с рыночными индикаторами и усилить проверку правоустанавливающих документов продавца на предмет «свежих» прав собственности.